Информационный сайт

 

Реклама
bulletinsite.net -> Книги на сайте -> Бизнесмену -> Ковалев В.В. -> "Финансы" -> 90

Финансы - Ковалев В.В.

Ковалева В.В. Финансы — М.: Проспект, 2006. — 640 c.
ISBN 5-482-00162-8
Скачать (прямая ссылка): financi2006.pdf
Предыдущая << 1 .. 84 85 86 87 88 89 < 90 > 91 92 93 94 95 96 .. 326 >> Следующая

К пассивным операциям банков относится также формирование собственных
средств за счет увеличения уставного капитала, образования резервного и
специальных фондов;
• активные операции - операции по размещению средств, за счет выдачи
ссуд (кредитов), покупки ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов и т.
д.
Следует заметить, что в банковских нормативных документах чаще
употребляются термины "требования и обязательства", нежели термины
•"активы и пассивы*-, а потому важно четко установить и запомнить
соотношение между этими понятиями, отражающими различные стороны
финансовой банковской деятельности. Следующим важным понятием, отражающим
специфику финансов кредитной организации, является понятие ликвидности.
Ликвидность банка - это его способность своевременно погашать свои
обязательства. Ликвидность банка достигается при применении различных
методов управления пассивами и активами, соблюдения •"золотого
банковского правила", согласно которому требования (активы) и
обязательства (пассивы) должны соответствовать друг другу по суммам и
срокам.
Как и во всех видах коммерческой деятельности, прибыль банка
рассчитывается к!ак разность между его доходами и расходами. Банк
привлекает средства вкладчиков, кредиторов и выплачивает им процентный
доход. Разметая эти средства, он сам получает проценты или другие формы
дохода; кроме того, банк размещает не только привлеченные, но и
собственные средства, которые являются для него бесплатным кредитным
ресурсом.
Величина прибыли КБ зависит главным образом от маржи - разницы между
процентными ставками привлечения и размещения.
С учетом того, что банк оказывает и другие услуги своим клиентам по
ведению их счетов, организации расчетов с их деловыми партнерами (учет
векселей, факторинг), проведению консультаций по финансовым вопросам,
доходы и расходы банка выглядят следующим образом.
г
Глава 6. Содержание и особенности организации финансов * 175
Доходы бацка складываются из процентных доходов, полученных по выданным
ссудам, государственным и корпоративным долговым ценным бумагам, и
непроцентных доходов (комиссионное вознаграждение, плата за расчетно-
кассовое обслуживание, инкассацию, оплата консультаций и других услуг).
Расходы банка состоят из процентных выплат (процентов, выплаченных
вкладчикам и кредиторам) и непроцентных затрат, связанных с
функционированием банка (содержание и эксплуатация помещений и
оборудования, заработная плата персонала и т. п).
Как уже отмечалось выше, главные вопросы саморегулирования финансовых'
ресурсов сводятся к управлению активами и пассивами банка, при этом не
только посредством сочетания активных и пассивных оборотов, но и
установления правильного соотношения между видами вкладов и видами
размещения средств для получения большего дохода. Все активы и
обязательства банка рассматриваются как составные части его портфеля.
Портфель - это список заключенных, действующих контрактов по привлечению
и размещению финансовых ресурсов. Система портфелей - это совокупность
портфелей активов, пассивов и собственного капитала банка, портфелей
филиалов и клиентов банка.
Управление активами и пассивами предполагает анализ состава банковского
портфеля, его объема и доходности, В условиях конкуренции банку
необходимо иметь прогнозы и оценки движения денежных средств, которые
определяли бы его кредитную политику.
Управление финансами банка в значительной степени фокусируется на
управлении банковскими рисками. Эффективным способом преодоления или
минимизации рисков является их регулирование, при этом, как видно из
табл. 6.2, каждый компонент финансового риска требует своей идентификации
и конкретного инструментария его регулирования.
Степень риска при формировании портфелей или заключении конкретных сделок
-это первопричина; что касается обобщающих показателей (критериев
деятельности банка), то таковыми являются рентабельность и ликвидность,
поскольку рисковые потерн снижают оба эти показателя.
Получение максимальной или, по крайней мере, удовлетворительной прибыли
при сохранении приемлемого для банковских акционеров уровня риска в
России достигается с трудом, о чем однозначно свидетельствует
значительное число банковских банкротств, имевших место в конце 90-х
годов. Последовательное достижение финансовой устойчивости банка
предполагает, что он должен находиться в постоянном поиске новых
возможностей дальнейшего роста, повышения прибыльности и более
эффективного планирования и контроля.
Управление финансами банка осложняется разнообразием и динамикой той
"операционной среды", в которой он функционирует. Устойчивость банка
определяется экзогенными (внешними) и эндо-
I
176 * Раздел I. Финансовая система страны: сущность и содержание
'Г а 6 л " ц а 6,2
Виды финансовых рисков в банковской сфере и способы их регулирования
Основные типы финансовых рисков банка Компоиогты рисков, подлежащие
регулированию Инструмента р"й регулирования параметров раскоп
Предыдущая << 1 .. 84 85 86 87 88 89 < 90 > 91 92 93 94 95 96 .. 326 >> Следующая
Реклама
Авторские права © 2009 AdsNet. Все права защищены.
Rambler's Top100