Информационный сайт

 

Реклама
bulletinsite.net -> Книги на сайте -> Бизнесмену -> Ковалев В.В. -> "Финансы" -> 236

Финансы - Ковалев В.В.

Ковалева В.В. Финансы — М.: Проспект, 2006. — 640 c.
ISBN 5-482-00162-8
Скачать (прямая ссылка): financi2006.pdf
Предыдущая << 1 .. 230 231 232 233 234 235 < 236 > 237 238 239 240 241 242 .. 326 >> Следующая

премий (они дают наибольшую долю дохода от страховых операций),
возмещения доли убытков но рискам, переданным в перестрахование, а также
за счет комиссионных и брокерских вознаграждений, когда страховщик
выступает в роли посредника страховых услуг (рис. J9.1).
Рис. 19.1. Структура доходов страховой организации
Доходы от инвестиционной деятельности страховщика формируются за счет
инвестирования средств страховых резервов и собственных свободных
средств. Надо отметить, что инвестиционная деятельность страховщика носит
-подчиненный характер по отношению к страховым операциям. Инвестиции
должны осуществляться в объеме, по срокам и в пространство, которые
согласованы с принятыми страховыми обязательствами. Они должны
обеспечивать страховщику получение дохода, к числу.основных направлений
использования которого относятся:
• выполнение обязательств по предоставлению инвестиционного дохода
выгодоприобретателям по долгосрочным договорам страхования жизни, в трм
числе для выплаты бонусов но полисам с участием в прибыли;
• покрытие недостающих страховых резервов для возмещения убытков;
• использование части инвестиционного дохода но собственному
усмотрению страховщика, например на развитие.
Прочие доходы страховщика связаны как со страховой, так и с нестраховой
деятельностью. В частности, к числу прочих доходов, связанных со
страховой деятельностью, относятся:
Глава 19. Финансовая модель страховой организации * 463
• суммы процентов, начисленных на счета лепо премии; в том случае,
если страховщик, выступающий в роли перестрахователя, депонирует часть
или всю перестраховочную премию, эта задепопиро-ванная часть
перестраховочной премии рассматривается как источник дохода;
• суммы, полученные и порядке регресса после исполнения страховщиком
своих обязательств по страховым выплатам; они компенсируют расходы по
страховым выплатам, поэтому рассматриваются как источник прочих доходов;
• доход от реализации основных фондов, материальных ценностей и
других активов;
• доходы от сдачи в аренду имущества страховщика;
• суммы возврата страховых резервов, уменьшающие размер страховых
резервов в результате их пересчета;
• оплата потребителями консультационных услуг, обучения,
предоставляемых страховщиком.
19.2.2. Расходы страховой организации
Расходы страховой организации есть затраты, которые несет страховая
организация при осуществлении своей уставной деятельности. Все расходы
страховщика могут быть классифицированы по разным признакам:
• отношение к основной деятельности, т. е. отношение к страховым
операциям,- но этому признаку все расходы можно разделить на две большие
группы - связанные с осуществлением страховых операций и непосредственно
не связанные со страховой деятельностью;
" целевое назначение - по этому признаку различают расходы,
обусловленные, например, подготовкой и заключением договора (затраты по
разработке новых условий, по привлечению новых клиентов, но оценке рисков
и т. д.), ведением договора (затраты но формированию, ведению страховых
резервов, осуществлению страховых выплат, по перестрахованию и
инвестициям), административно-хозяйственной деятельностью (например,
административные расходы, арендную плату) и т. п.;
• время осуществления - по этому признаку все расходы, связанные с
проведением страховых операций, делятся на три группы: (i) осуществляемые
до заключения договора страхования; (2) имеющие место в процессе ведения
договора, в том числе при его заключении; (3) возникающие при наступлении
страхового случая или либо при окончании договора, либо по истечении
срока страхования. По признаку "время осуществления* расходы могут
делиться также на единовременные и текущие.
В табл. 19.1 представлена классификация расходов страховщика по
перечисленным признакам.
464 * Раздел IV. Финансы страховых организаций
Таблица 19.1
Классификация расходов страховой компании1
Вид расходов па ведение дела Вилы расходов
по отношению к основной деятельности по целевому назначению по
времени осуществления
Административно- хозяйственные Комиссионные воз награжден ия Расходы на
рекламу Расходы на подготовку бланков Отчисления в страховые резервы
Расходы по перестрахованию Расходы по инвестициям ' Страховые выплаты
Непосредственно не связанные со страхованием Связанные с
проведением страховых о пера unit Н е посредс т ве ии о не связанные со
страхованием Связанные с проведением страховых операции Связанные с
проведением страховых операции Связанные с проведением страховых операции
Непосредственно не связанные со страхованием Связанные с проведением
страховых операций Опосредующие ве-дение договора Подготовка и
заключение до го нора Подготовка и заключение договора Подготовка и
заключение договора Исполнение договора Исполнение договора Исполнение
договора Исполнение до* говора В процессе ведения договора В процессе
ведения договора До заключения договора До заключения договора В процессе
ведения договора В процессе ведения договора В процессе ведения договора
Предыдущая << 1 .. 230 231 232 233 234 235 < 236 > 237 238 239 240 241 242 .. 326 >> Следующая
Реклама
Авторские права © 2009 AdsNet. Все права защищены.
Rambler's Top100