Информационный сайт

 

Реклама
bulletinsite.net -> Книги на сайте -> Бизнесмену -> Ковалев В.В. -> "Финансы" -> 231

Финансы - Ковалев В.В.

Ковалева В.В. Финансы — М.: Проспект, 2006. — 640 c.
ISBN 5-482-00162-8
Скачать (прямая ссылка): financi2006.pdf
Предыдущая << 1 .. 225 226 227 228 229 230 < 231 > 232 233 234 235 236 237 .. 326 >> Следующая

взнос - являются источниками формирования специальных страховых фондов -
страховых резервов, предназначенных для выплат по условиям договора
страхования.
Как уже отмечалось, нагрузка представляет собой часть брут-то-премии,
предназначенную для покрытия расходов по ведению дела и для получения
прибыли от страховых операций (рис. 18,3).
Рис. 18.3. Структура нагрузки
Первый структурный элемент нагрузки - затраты на ведение дела - относится
на себестоимость страховых услуг, второй элемент является плановой
прибылью страховой организации от страховых
опсрацни-
Затраты на ведение дела делятся на традиционные, которые имеют место для
любого вида бизнеса, и специфические, характерные именно для страхового
дела. К специфическим видам издержек относятся комиссионные
вознаграждения агентам и брокерам за посредническую деятельность в
распространении страховых продуктов, расходы на проведение
предупредительных (превентивных) мероприятий, издержки, связанные,
например, с проведением начальной экспертизы (при заключении договора), а
также экспертизы, связанной с наступлением страхового случая, и т. п.
Опыт экономически развитых стран показывает, что доля расходов на
проведение предупредительных мероприятий может составлять 4-6% брутто-
премии, а доля комиссионных вознаграждений может доходить до 20% брутто-
премии.
18.4. Страховые резервы страховой организации
Свою основную функцию - выполнение обязательств по страхо- J вым выплатам
- коммерческая страховая организация реализует за g
Глава 18. Сущность страхования как института финансовой*жыдктЫ •
счет специальных страховых резервов. Правильное формирование страховых
резервов наряду с другими не менее важными функциями страховых
организаций, такими, как инвестирование страховых резервов,
перестрахование и др., является основой финансовой устойчивости
страховщиков.
Страховой резерв страховой организации - это фонд, образуемый ею за счет
полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых
страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных' как
существующим законодательством, так и заключенным договором страхования.
От того, насколько правильно рассчитываются страховые резервы, как
учитывают они неисполненные или исполненные не полностью обязательства,
зависит финансовая устойчивость страховой компании, ее
платежеспособность, возможность выполнить принятые перед страхователями
обязательства но страховым выплатам.
Как и в мировой практике, по принятой в настоящее время в России
классификации выделяют страховые резервы: (а) по страхованию жизни (для
накопительных видов страхования) и (б) по видам страхования иным, чем
страхование жизни (для рисковых видов страхования). В первом случае срок
действия договора не менее одного года и выгодоприобретателю обещан
инвестиционный доход1; во втором случае срок действия договора не больше
года и инвестиционный доход выгодоприобретателю не предполагается.
Такое подразделение основывается на двух основных признаках -сроке
действия договора и предоставлении выгодоприобретателю инвестиционного
дохода. В свою очередь, эти признаки и их значения отражают специфику
двух больших групп видов страхования, обусловленную различием рисков,
страховой защиты, функций, технических принципов, которые лежат в основе
проведения этих видов страхования.
К первой группе - накопительным видам страхования - откосятся договоры по
страхованию жизни. Это договоры личного страхова* ния, заключаемые на
срок не менее одного года и, как правило, предусматривающие покрытие двух
основных видов рисков - риска смерти и риска дожития. Расчет тарифных
ставок и резервов проводится на основе актуарных методов, использующих
таблицу смертности и норму дохода по инвестированию временно свободных
средств, формирующих резерв взносов по страхованию жизни. В структуру
страхового взноса (в структуру его нетто-премии) для этих видов договоров
кроме рискового взноса обязательно включается накопи-
1 Инвестиционный доход - доход, полученный от инвестирования средств
страховых резервов. Он может использоваться для различных целей, в том
числе для выплат страхователям по накопительным видам страхования. По
российскому законодательству к накопительным видам страхования относятся
лишь долгосрочные договоры страхования жизни, срок действия которых не
менее одного года.
454 • Раздел IV. Финансы страховых организаций
тельный износ. По условиям данного договора страхования этот взнос
накапливается, растет за счет его капитализации. К моменту окончания
срока действия договора появляется возможность получить сумму, уже
увеличенную но сравнению с ее размером на момент заключения- договора.
Накопленная н резерве взносов по накопительному пилу страхования по
отдельному договору сумма зависит, во-первых, от размера самого
накопительного взноса, который, в свою очередь, связан со страховой
суммой, выплачиваемой но риску дожития, во-вторых, от нормы дохода, т. е.
Предыдущая << 1 .. 225 226 227 228 229 230 < 231 > 232 233 234 235 236 237 .. 326 >> Следующая
Реклама
Авторские права © 2009 AdsNet. Все права защищены.
Rambler's Top100