Информационный сайт

 

Реклама
bulletinsite.net -> Книги на сайте -> Бизнесмену -> Ковалев В.В. -> "Финансы" -> 219

Финансы - Ковалев В.В.

Ковалева В.В. Финансы — М.: Проспект, 2006. — 640 c.
ISBN 5-482-00162-8
Скачать (прямая ссылка): financi2006.pdf
Предыдущая << 1 .. 213 214 215 216 217 218 < 219 > 220 221 222 223 224 225 .. 326 >> Следующая

банков;
• наименование получателя средств, номер его счета в банке,
идентификационный номер налогоплательщика;
• назначение платежа;
• сумму платежа; обозначенную цифрами и прописью;
Глава 17. Денежный оборот и система расчетов на предприятии • 427
* очередность платежа;
* подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных
случаях).
Расчетные документы действительны и течение десяти дней, не считая дня их
выписки. Исправления, помарки и подчистки в расчетных документах не
допускаются.
Расчетные операции по перечислению денежных с ре дети через кре* литные
организации могут осуществляться с использованием: (а) корреспондентских
счетов (субсчетов), открытых в Банке России; (б) корреспондентских
счетов, открытых в других кредитных организациях; (в) счетов участников
расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих
расчетные операции; (г) счетов межфи-лиальных расчетов, открытых внутри
одной кредитной организации.
В соответствии с действующим законодательством безналичные расчеты между
организациями осуществляют банки и небанковские кредитные учреждения. В
свою очередь банки взаимодействуют друг с другом через расчетно-кассовые
центры (РКЦ) либо напрямую через корреспондентские счета, открытые у
банков-контрагентов. Общая схема безналичных расчетов приведена на рис.
17.1.
Юридические и физические лииа Юридические и физические
лица
* *
Банки и небанковские кредитные учреждения Банки и
небанковские кредитные учреждения
Расчетно-кассовый центр (Банк России)
Расчетно-кассовый центр (Банк России)
Платежные поручения (требования-поручения), чеки, аккредитивы, расчеты по
инкассо
Расчеты наличными деньгами, вексельные расчеты, бартер
Расчеты между банками с участием расчетно-кассовых центров Банка России
Расчеты между банками без использования расчетно-кассовых центров через
корреспондентские счета либо через счета расчетов, клиринговые расчеты
Рис. 17.1. Общая схсма безналичных расчетов
428* Раздел III. Финансы организаций (предприятий)
Расчетно-кассовые центры являются учреждениями Банка России и созданы по
территориальному принципу. Отношения между коммерческими банками и
расчетно-кассовыми центрами оформляются договором. Коммерческий банк
открывает в РКЦ корреспондентский счет, так называемый счет "НОСТРО".
Платы за расчетно-кассовое обслуживание РКЦ не берет, но н не начисляет
проценты на остаток средств на корреспондентских счетах банков в РКЦ.
Расчеты между РКЦ непосредственно по операциям коммерческих банков, а
также по их собственным операциям происходят через счета межфнлиаль-ных
оборотов (МФО). Средством расчета служат авизо (авизо как извещение об
изменениях п состоянии взаимных расчетов, посылаемое одним контрагентом
другому, используется исключительно в расчетах между банками и кредитными
учреждениями). Необходимым условием расчетов с использованием РКЦ
является наличие у коммерческого банка достаточных средств на
корреспондентском счете в РКЦ. В противном случае осуществление расчетов
невозможно. Таким образом, основной недостаток расчетов через РКЦ
заключается в том, что клиент не сможет произвести платеж даже при
наличии у него средств на счете в банке, если на корреспондентском счете
банка в РКЦ средства отсутствуют. Кроме того, в процессе расчетов между
банками появляется еще одно звено (РКЦ), что усложняет расчеты и
увеличивает сроки исполнения платежей.
Для ускорения расчетов, а также для исключения возможности
злоупотреблений банки могут открывать корреспондентские счета друг у
друга на основе межбанковских соглашений. В этом случае необходимость
использования системы межфнлпальпых оборотов отпадает, так как расчетно-
кассовые центры участия в расчетах не принимают.
Ускорению расчетов способствует также организация зачета взаимных
требований банковскими учреждениями (межбанковский клиринг). В
соответствии с действующим законодательством банки вправе осуществлять
расчеты путем зачета взаимных требований с последующим погашением сальдо
путем перевода денежных средств по корреспондентским счетам.
Межбанковски" клиринг может осуществляться как на базе РКЦ, так и
специализированными центрами, созданными банками определенного района или
банками, входящими в одну группу. Клиринговый центр является отдельным
юридическим лицом, созданным, как правило, в форме акционерного общества.
В основном в качестве учредителей клиринговых центров выступают крупные
коммерческие банки. Отношения между клиринговыми центрами и участниками
регламентируются договором о расчетном обслуживании, после чего клиентам
клиринговых центров открываются специальные лицевые счета, по которым и
происходит зачет взаимных требований. Таким образом, существенно
уменьшается документооборот и сокращаются сроки исполнения платежей.
Клиринговая деятельность подлежит лицензированию Банком России.
Глава 17. Денежный оборот и система расчетов на предприятии * 429
17.3. Расчеты платежными поручениями
Предыдущая << 1 .. 213 214 215 216 217 218 < 219 > 220 221 222 223 224 225 .. 326 >> Следующая
Реклама
Авторские права © 2009 AdsNet. Все права защищены.
Rambler's Top100