Информационный сайт

 

Реклама
bulletinsite.net -> Книги на сайте -> Бизнесмену -> Колесников Н.А. -> "Бизнес план" -> 52

Бизнес план - Колесников Н.А.

Колесников Н.А. Бизнес план — Финансы и статистика , 2004. — 249 c.
ISBN 5-279-02208
Скачать (прямая ссылка): biznesplan2004.pdf
Предыдущая << 1 .. 46 47 48 49 50 51 < 52 > 53 54 55 56 57 58 .. 72 >> Следующая

171
Средняя ставка социальных начислений на фонд оплаты труда принята на уровне 38,5% В эту ставку вошли отчисления в пенсионный фонд, на обязательное медицинское и социальное страхование, в фонд занятости и некоторые местные налоги (транспортный, на содержание социально-культурной сферы и т.д.). Итоги расчетов приведены в табл. 14 (стр. 8).
Общая сумма текущих затрат в течение первых трех месяцев практически не покрывается доходами и ведет к прямым убыткам. Величина этих убытков показана в табл. 14 (стр. 14), и в целом за этот период они составят 17966 долл. (7878 + 9287 + 801). При небольшой величине уставного капитала (1500 долл.) эти расходы не могут быть погашены собственными средствами. Основным источником для финансирования текущих расходов на этапе становления могут быть только заемные средства (кредиты, займы у физических лиц).
Т аблица 1 3
Формирование фонда оплаты труда в первый год деятельности
(долл.)
Должность Оклад Месяц с начала деятельности фирмы и сумма к выплате
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й
Управляющий
Главный
бухгалтер
Секретарь
Тренер X X
Тренер X X X
Тренер X X X (+)
Косметичка X X X
Косметичка X X X X
Бармен X X X (+)
Охранник
Охранник X
Уборщица (+) (+)
Всего 4700 1500 1800 2400 4000 4700
172
Таблица 14
Текущие доходы и расходы фирмы "Спорт" за первые 12 месяцев года деятельности и при условии работы при полной загрузке
(долл.)
Статьи доходов и расходов Месяц с начала деятельности Итоги первого года Выручка при полной загрузке
1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й 8-й 9-й 10 й 11 й 12-й 13-й 14-й
ФОРМИРОВАНИЕ ДОХОДОВ
I Тренажерный и шеипинговый залы . _ 11592 14490 20286 26082 26082 26951 26951 27531 27531 27531 214642 330372
2 Бар (доход за вычетом прямых затрат) 350 438 613 788 788 814 814 831 831 831 7094 9972
3 Косметический салон _ _ 1650 2750 3575 4675 4950 5225 5225 5500 5500 39050 66000
4 Магазин (арендная плата) _ _ _ 880 880 880 880 880 880 880 880 880 7920 10560
5 Всего доходов 0 0 11942 17458 24529 31325 32425 33595 33870 34467 34742 34742 268706 416904
6 Доходы (за вычетом обязательных платежей) 0 0 9315 13617 19133 24434 25292 26204 26419 26884 27099 27099 209691 325185
Продолжение
Статьи доходов и расходов Месяц с начала деятельности Итоги первого года Выручка при полной загрузке
1-й 2-й Зй 4-й 5-й 6-й 7-й 8-й 9Й 10-й 11-й 12-й 13-й 14-й
ТЕКУЩИЕ РАСХОДЫ
7 Аренда помещения 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 36000 36000
8 Фонд оплаты труда (включая соц отчисления)
2078 2495 3324 5540 6310 6310 6310 6310 6310 6310 6310 6310 65510 78120
8 1. в том числе фонд оплаты труда 1500 1800 2400 4000 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 4700 47300 56400
8 2 отчисления 578 693 924 1540 1810 1810 1810 1810 1810 1810 1810 1810 18210 21720
9 Амортизационные отчисления _ 992 992 1090 1090 1090 1090 1090 1090 1090 1090 1090 11803 13092
10 Материалы для косметического салона 300 300 300 330 330 330 330 350 350 2920 4200
И Расходы на рекламу 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 6000
12 Накладные расходы 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 21600 10188
13 Всего расходов 7878 9287 10116 12730 13500 13500 13530 13530 13530 13530 13550 13550 148231 147600
14. Ожидаемая прибыль (+), убыток (-) -7878 -9287 -801 887 5633 10934 11762 12674 12889 13354 13549 13549 61360 177585
При нормально выполняемом графике организации работ и деятельности фирма начинает получать прибыль с 4-го месяца, к 12-му месяцу она увеличивается до 13849 долл., т.е. более, чем в 15 раз (13549/887). При условии ритмичного и стабильного функционирования уровень рентабельности текущей деятельности оказывается очень высоким и составляет 42,5% (177585/416904). Однако эти показатели получают существенную корректировку при анализе расчетов по кредитам.
Раздел 7. Формирование стартовых условий развития фирмы (расчет суммы необходимых кредитов) фирмы «Спорт». Для организации деятельности фирмы на предварительном этапе необходимо осуществить ряд работ, которые могут быть профинансированы только за счет кредитов. К таким затратам относятся.
покупка базовой фирмы, проведение аудиторской проверки, оформление документов - 30000 долл.; покупка оборудования - 7000 долл.; покупка тренажеров - 70000 долл ; ремонтные и монтажные работы - 35000 долл. Общая сумма капитальных затрат составит 142000 долл.
Кроме того, для нормальной организации текущей деятельности необходимы привлеченные средства на сумму не менее 18000 долл (организационные затраты). Поскольку оформление заемных договоров у физических лиц не может в данном случае рассматриваться в качестве надежного источника, то формирование этих дополнительных средств включается в сумму общего кредита.
Оплата по направлениям расходов имеет следующий вид:
оплата покупки фирмы и сопутствующих операций (в сумме 30000 долл.) осуществляется в три этапа1 1-й - 15000 долл. при оформлении сделки (в первый месяц); 2-й - 10000 долл. на втором месяце деятельности фирмы "Спорт"; 3-й - 5000 долл. на пятом месяце;
Предыдущая << 1 .. 46 47 48 49 50 51 < 52 > 53 54 55 56 57 58 .. 72 >> Следующая
Реклама
Авторские права © 2009 AdsNet. Все права защищены.
Rambler's Top100