Информационный сайт

 

Реклама
bulletinsite.net -> Книги на сайте -> Бизнесмену -> Колесников Н.А. -> "Бизнес план" -> 51

Бизнес план - Колесников Н.А.

Колесников Н.А. Бизнес план — Финансы и статистика , 2004. — 249 c.
ISBN 5-279-02208
Скачать (прямая ссылка): biznesplan2004.pdf
Предыдущая << 1 .. 45 46 47 48 49 50 < 51 > 52 53 54 55 56 57 .. 72 >> Следующая

168
ношению к максимально возможной мощности). Но это связано с намерениями обеспечить максимально I высокие стандарты обслуживания в перспективе.
5.4. Торговая точка (магазин) (16 кв.м) для будущих собственников фирмы рассматривается в качестве помещения, которое они могли бы сдать в аренду профессиональным организаторам торговли специальными спортивными товарами. По предварительным переговорам такая фирма найдена и с ней оговорена возможность заключения договора аренды по ставке 55 долл. в месяц за 1 кв.м (660 долл. за 1 кв.м, в год). Общий доход фирмы "Спорт" составит 8800 долл. в месяц (55 долл. • 16 кв.м). В течение первого года этот источник доходов может быть мобилизован в четвертом месяце с начала работы фирмы (задержка § из-за необходимости провести предварительный ' ремонт и некоторое переоборудование соответствующих помещений). Это составит 7920 долл. (880 долл. • 9 месяцев) (табл. 14, стр 4). В условиях пол-й ной загрузки общие поступления от сдачи в аренду помещения магазина будут равны 10560 долл. еже-| годно (880 долл. • 12 месяцев).
Суммарные доходы (выручка) и доходы от деятельности по каждому направлению приведены в табл. 14 (стр. 5) с расчетом по месяцам (гр. 1-12); в сумме за первый год (гр. 13) и в сумме при стабильной ритмичной работе в режиме полной загрузки каждого направления деятельности фирмы (гр. 14). Коэффициент освоения мощности фирмы в целом за первый год составит 64,4%
По строке 6 рассчитана сумма доходов за вычетом обязательных платежей (НДС и ряд других налогов), которые были приняты в размере 21,8% общего оборота.
Основная доля доходов фирмы формируется в тренажерном и шейпинговом залах Именно этот вид деятельности дает в первые месяцы более 90% общих поступлений. При достижении фирмой устойчивого положения доля этой деятельности снизится до 79%.
169
Это указывает на необходимость в дальнейшем уделить больше внимания развитию других направлений деятельности.
Раздел 6. Формирование текущих затрат фирмы "Спорт". Расчет текущих затрат сделан по упрощенной схеме и включает шесть статей расходов. Четыре из них имеют постоянное значение: аренда помещения,' расходы на рекламу; накладные расходы, включая резервные фонды, страховые платежи, непредвиденные расходы; амортизационные отчисления.
Две статьи рассчитаны с учетом нарастания загрузки фонд оплаты труда, включая начисления, и материальные затраты по косметическому салону.
Аренда всего помещения составляет 3000 долл. в месяц (по 10 долл. за 1 кв.м в месяц или 120 долл. за 1 кв.м в год) и определена договором, который переходит фирме "Спорт" по условию купли-продажи базовой фирмы (табл. 14, стр. 7).
Расходы на рекламную кампанию определялись, исходя из тарифов в изданиях и СМИ, но в конечном счете были приняты к расчету минимально необходимые расходы - 1000 долл. в месяц в течение первого года с последующим сокращением этой статьи расходов наполовину (табл. 14, стр. 11)
Величина накладных расходов определена по согласованию с заказчиками бизнес-плана на уровне 1800 доля ежемесячно, что в год составит 21600 долл. (табл. 14, стр. 12). Доля данной статьи в общей сумме текущих расходов составляет 13,4%, что в целом немало, но по абсолютной величине несколько ниже необходимого уровня. В условиях уже "раскрученной" фирмы подобные затраты могут быть в абсолютном выражении выше, при том, что в процентах не превысили бы 8-10%. Соблазнительное желание сэкономить на рекламных расходах, особенно учитывая, что в первые месяцы становления фирмы будет наблюдаться существенный дисбаланс между доходами и расходами, нельзя признать разумной политикой. Слишком многое для будущего развития фирмы закладывается на начальной стадии.
170
Расходы на амортизацию оборудования рассчитывались исходя из нормы амортизационных отчислений в 17%. Политика несколько ускоренных темпов определялась с учетом интенсивного использования тренажеров и необходимости их постоянного обновления. За базовую величину принималась стоимость устанавливаемого оборудования в сумме 77000 долл. В первом месяце никаких отчислений не осуществляется. Во втором и третьем месяцах стоимость оборудования к начислению амортизации равна 70000 долл., а в четвертом месяце прибавляется еще 7000 долл. (табл. 14, стр. 9).
Расходы на материалы для работы косметического салона определялись по минимуму, поскольку финансовая ситуация на старте деятельности складывается очень напряженно. В дальнейшем, когда будут погашены кредиты, эта статья расходов увеличится до 2000-2500 долл. в месяц (в зависимости от сформировавшегося контингента пользователей). Размер расходов показан в табл. 14, стр. 10.
Расходы по статье оплаты труда определялись исходя их штатного расписания и постепенного нарастания нагрузки на работников
Полный список работников фирмы, их оклады и время, с которого они приступают к своим обязанностям, показаны в табл 13. Оклады работникам определялись исходя из максимальной экономии средств, и поэтому такая разбивка сделана с учетом существенного улучшения финансовых возможностей в перспективе Частичное увеличение заработной платы предусматривается и на этапе становления фирмы, но только для наемных работников (в таблице эти повышения отмечены «+»). Кроме того, учитывалось, что управление фирмой будут осуществлять ее учредители (управляющий и тренер), которые в большей степени заинтересованы в достижении стабильного положения фирмы, чем в текущих личных выгодах на ближайшее время. В числе расходов не были учтены затраты на работу в детской комнате.
Предыдущая << 1 .. 45 46 47 48 49 50 < 51 > 52 53 54 55 56 57 .. 72 >> Следующая
Реклама
Авторские права © 2009 AdsNet. Все права защищены.
Rambler's Top100