Информационный сайт

 

Реклама
bulletinsite.net -> Книги на сайте -> Бизнесмену -> Банк В.Р. -> "Финансовый анализ " -> 80

Финансовый анализ - Банк В.Р.

Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ — М.: ТК Велби, 2006. — 344 c.
ISBN 5-482-00022-2
Скачать (прямая ссылка): finansoviyanaliz2006.pdf
Предыдущая << 1 .. 74 75 76 77 78 79 < 80 > 81 82 83 84 85 86 .. 150 >> Следующая

1. Остаток денежных средств на начало - 1999 г. -2000 г. -2001 г.
2471 557 1555
2. Движение средств по текущей деятельности 144 375 164 298 217
246 118 730 130 812 166 582
3. Оплата труда - - - 21 913 24 978 34 125
1 Шеремет АД, Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. - Методика финансового анализа.
2000.
184 Глава И. Методика проведения комплексного анализа финансового
состояния
Окончание табл. 31
Показатели Поступило, тыс. руб. Направлено, тыс. руб.
Сумма, тыс руб
1999 г. 2000 г 200! г. 1999 г. 2000 г 2001 г
4. Отчисления во внебюджетные фонды _ _ 5405 8561 11
211
5 Всего по текущей деятельности 144 375 164 298 217 246 146
048 164 351 211 918
6. Движение средств по инвестиционном деятельности - 1502 450 277
/ 302 2510
7. Движение денежных средств по финансовой деятельности 76 - 966
- 149 -
8 Итого чистое изменение денежных средств* -за 1999 г. - за 2000 г. -за
2001 г. -1874 +998 +4234
9. Остаток денежных средств на конец: - 1999 г -2000 г. -2001г
597 1555 5789
Таблица 32
Анализ поступления и использования денежных средств
Показатели Абсолютная величина, тыс. руб. Доля от всех
источников денежных средств, %
1999 г 2000 г. 2001 г. 1999 г. 2000 г. 2001 г
1. Поступление н источники денежных средств
1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг 62 993 101 076
126565 43,61 60,96 57,88
2. Реализация основных средств и иного имущества 7746 1225 9504 5,36
0,74 4,35
3. Авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 17 867 9705 17
140 12,37 5,85 7,84
4. Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование _ 556 173
0,34 0,08
5. Кредиты и займы полученные 12 898 13 190 17211 8,93 7,96
7(87
6. Дивиденды н проценты по финансовым вложениям . _ 629
- 0,29
2.8 Анализ движения денежных средств
185
Окончание табл. 32
Показатели Абсолютная величина, тыс. руб. Доля от всех
источников денежных средств, %
1999 г 2000 г 2001 г. 1999 г. 2000 г 2001г
7. Прочие поступления 42 947 40 048 47 440 29,73 24,15 21,69
Всего поступлений денежных средств 144 451 165 800 218662
100,0 100,0 100,0
2. Использование денежных средств
1 Оплата приобретенных товаров, работ, услуг 39 988 55 022 75
625 27,68 33,19 34,58
2. Оплата труда 21 913 24 978 34 125 15,17 15,06 16,61
3. Отчисления во внебюджетные фонды 5405 8561 11211 3,74 5,16 5,13
4. Выдача подотчетных сумм 7802 9044 10 069 5,40 5,45 4,60
5. Финансовые вложения - 85 - - 0,05 -
б Выплата дивидендов и процентов 6 - - 0,00 - -
7. Расчеты с бюджетом 6637 II 894 17 284 4,59 7,17 7,90
8 Оплата процентов по кредитам и займам 1315 12 498 7479 0,91 7,54
3,42
9 Прочие выплаты и перечисления 63 259 42 720 58 635 43,79
25,77 26,82
Итого использовано денежных средств 146325 164 802 214 428
101,3 99,40 98,06
3. Изменение денежных средств -1874 +998 +4234 -1,30 +0,6 + 1,94
Таблица 33
Анализ движения денежных средств (прямым методом)
Показатели 1999 г 2000 г. 2001 г Изменение за анализируемый
период (тенденция)
2000 г от 1999 г 2001 г от 2000 г. 2001 г. от
1999 г.
1. Остаток денежных средств на начало периода d0 2471 557 1555 -1914
+ 998 -916
2. Поступление денежных средств за период Atd = [1стр. 5, 6, 7] 144
451 165 800 218 662 +21349 +52 862 +74 211
166 Гпава II. Методика проведения комплексного анализа финансового
состояния
Продолжение табл. 33
Показатели 1999 г. 2000 г. 2001 г. Изменение за анализируемый
период (тенденция)
2000 г. от 199?г 2001 г. от 2000 г 2001 г. от
1999 г
3. Выбытие денежных средств за период Д.</ =[1стр. 8,9,10] 146325
164 802 214428 +18477 +49626 +68103
4. Остаток денежных средств на конец периода dx = [стр. 1 + стр.2 -
стр.З] 597 1555 5789 +958 +4234 +5192
5. Поступление денежных средств от текущей деятельности Д7"</ 144375
164 298 217246 +19 923 +52948 +72 871
6. Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности Afd
1502 450 +1502 -1052 +450
7. Поступление денежных средств от финансовой деятельности Д*"V , 76
966 -76 +966 +890
8. Расход денежных средств по текущей деятельности Д 118730
130812 166582 +12082 +35 770 +47852
9. Расход денежных средств по инвестиционной деятельности A"~d 277
302 2510 +25 +2208 +2233
10. Расход денежных средств по финансовой деятельности Д 149
+ 149 -149
11. Доля поступления денежных средств за период от текущей деятельно
AT'd _ стр. 5 СТИ '¦ = - 1 Д+а cip. 2 0,99 0,99 0,99

12. Доля поступления денежных средств за период от инвестиционной
деятсльно- Д?d стр. 6 ста -*- = --- Дtd стр. 2 0,01 0,002

2.8. Анализ движения денежных средств
187
Продолжение табл. 33
Показатели 1999 г. 2000 г. 2001 г. Изменение за анализируемый
период (тенденция)
2000 г. от 1999 г. 2001 г. от 2000 г. 2001
г. от 1999 г.
13. Доля поступления денежных средств за период от финансовой деятельно-
Дстр. 7 ста - = - Atd стр. 2 0,00 0,004
14. Доля расхода денежных средств по текущей деятель- Д""</ стр. 8 ностн
--- Д_d стр. 3 0,81 0,79 Ог78 -0,02 -0,01 -0,03
Предыдущая << 1 .. 74 75 76 77 78 79 < 80 > 81 82 83 84 85 86 .. 150 >> Следующая
Реклама
Авторские права © 2009 AdsNet. Все права защищены.
Rambler's Top100